Для выполнения работ по аэрографии необходимо два работника – маляр (занимается подготовкой машины к росписи) и художник (выполняет роспись автомобиля). Маляр имеет стабильную заработную плату (18тыс. руб. в мес.), а художник – в зависимости от стоимости заказа (в среднем 35 тыс. руб. в мес.).
Примечание: все затраты на покупку расходных материалов (краски, эмали, лаки, растворители, шпатлевка, грунтовка и т.д.), необходимых для выполнения работ несет заказчик.
5 Расчет экономической эффективности проекта
5.1 Расчет капитальных вложений
Кt = 96520 руб. + 72 м2 * 1000 руб. = 168250 руб.
5.2 Расчет эксплуатационных затрат
Эt = Зэ + Зв/к + Зо + Зт + Ззп + ЗА + А,
где: Зэ – затраты на электричество
Зв/к – затраты на воду и канализацию
Зо – затраты на отопление
Зт – затраты на телефонную связь
Ззп – затраты на заработную плату персонала
ЗА – затраты на амортизацию оборудования и ремонт помещения
А – арендная плата (2000 руб. за м2 в мес.)
Затраты на электричество
1) Инфракрасная сушка потребляет 5 кВт в час и работает около 2 часов в день, следовательно расход электричества на ее работу составляет 10 кВт в день.
2) Компрессор потребляет 2 кВт электроэнергии в час и работает в день в среднем 1 ч (т.к. расход энергии идет только на поддержание необходимого количества воздуха в баллоне; когда воздуха достаточно компрессор автоматически отключается, а когда необходима подкачка воздуха - включается). Следовательно, расход электричества в день также равно 2 кВт.
3) Компьютер работает примерно 2 ч в день и при этом потребляет около 500 Вт, следовательно расход электричества в день составляет 1 кВт.
4) Ручной инструмент (виброшлифовальная, полировальная машины и т.д.) за 2 ч работы в день потребляют в среднем 1 кВт электроэнергии.
5) Планом предусмотрено 15 светильников, но они работают не одновременно, поэтому расход электричества будем рассчитывать для примерно 8 постоянно включенных светильника (6 в зоне покраски, т.к. там необходимо хорошее освещение и 2 в подготовительной зоне). 1 светильник потребляет примерно 200 Вт, рабочий день составляет в среднем 8 часов (в зависимости от срочности заказа), следовательно общий расход электроэнергии на освещение в день составляет 16 кВт.
Зэ = (10 + 2 + 1 + 1 + 16) кВт * 2,4 руб. * 256 = 18432 руб.,
где: 2,4 (руб.) – коммунальный тариф на электроэнергию
256 (дней) – количество рабочих дней в году
Затраты на воду и канализацию
Норма расхода воды на нужды 1 работника (буфет, душ, туалет) составляет 200 л в день. Так как площадь помещения небольшая, то сюда же входят и расход воды на влажную уборку.
Зв/к = 200 л * 2 чел. * 25 руб. * 256 дней = 2560 руб.,
где: 2 (чел.) – количество работников
25 (руб.) – коммунальный тариф на воду
256 (дней) – количество рабочих дней в году
Затраты на отопление
Т.к. отопительный сезон длится полгода, то и затраты на отопление будем рассчитывать на полгода, а не на год.
Зэ = 6 мес. * 22 руб. * 72 м2 = 9504 руб.,
где: 6 (мес.) – количество отапливаемых месяцев в году
22 (руб.) – коммунальный тариф на отопление
72 (м2) – площадь помещения
Затраты на телефонную связь
Затраты на телефонные переговоры в среднем в месяц составляют 1000 руб., следовательно в месяц 1000 руб. * 12 мес. = 12000 руб.
Затраты на заработную плату работникам с начислениями в соцстрах
Зз/п = (18000 + 35000) руб. * 1,26 * 12 мес. = 801360 руб.,
где: 26% - единый социальный налог
Затраты на амортизацию оборудования и ремонт помещения
Годовая норма амортизации составляет 12%.
ЗА = 168250 руб. * 0,12 = 20190 руб.,
где: 168250 (руб.) – капитальные вложения
Арендная плата
По расценкам агентств недвижимости за 3-й квартал 2008 г. аренда производственного помещения (гаража) общей площадью около 70 м2 составляет в среднем 20000 руб. в месяц. Таким образом, за год получается 240000 руб.
Найдем сумму всех эксплуатационных затрат.
Эt = 18432 руб. + 2560 руб. + 9504 руб. + 12000 руб. + 801360 руб. + 20190 руб. + 240000 руб. = 1104460 руб.
5.3 Расчет предполагаемой прибыли
Для расчета прибыли необходимо сначала найти годовой объем работ (или количество деталей, расписанных за год).
256 * T
Q = ------------ * ß,
t
где: T (ч) – время продолжительности рабочего дня
t (ч) – время, необходимое для росписи одной детали не высокой сложности
ß – коэффициент использования оборудования (характеризует неравномерность поступления заказов; для специального оборудования = 0,6)